其主要规定有：
1.各单位用于零星开支的库存现金不得超过库、存现金限额；
2.各单位收入的现金必须及时交存银行，不得坐支；
3.各单位使用现金的范围，限于发放工资、收购农副产品和其它对个人的支付；
4.单位之间的经济往来只准在一定限额内使用现金，超过限额必须实行转帐结算；
如果是企业到月底结转时，出现月末现金余额过大，首先，说明一点出纳库存现金过大，超出会计制度对库存现金的相关规定，是违规的，其次是说明出纳白条顶现金过多，再者是其记帐不及时。
现金使用的限额是指为保证各单位“日常零星开支”的需要，允许单位留存现金的最高数额。
2.限额一般不超过“3-5天”的日常零星开支的需要量。
3.离银行较远，交通不便的单位，可以放宽限额，但最多“不得超过15天”的日常零星开支。
对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额“包括”在开户单位的库存限额之内。
商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但“不包括”在开户单位的库存现金限额之内。